个税与社保的整合及应对
主讲人 胡冬梅
【课程背景】
个税有分类税制改革从综合与分类相结合的税制，进行了重大的整合，具有里程碑的意义。六项专项附加扣除细则也将揭晓，增加了个人所得税计算难度。总体来讲个税的税负率会大幅下降，但由于操作不当或计算错误会带来纳税风险和信用风险，希望我们每个纳税人都特别注意。
税务对社保费的严格征收使企业以往的伎俩无处遁形，今后该如何应对？在看透政策表象的同时，我们将更需要清楚个税未来政策的走向，及时做好规划，在合理合法的范围内，降低社保的缴纳负担，减轻企业的社保压力，从而坦荡面对政策的变化。
【课程目标】
了解国家近期一系列政策出台的背景环境
明白税务局统一征收社保背后的工作原理
掌握新个税法改变的重要内容和实务操作
理解个税申报方式的改变带来的代理机遇
熟悉个税日常疑难问题解决思路应对方法
掌握针对社保征收主体变化企业筹划策略
【课程大纲】
一、个税改革的背景及税改亮点
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为什么要进行个税改革
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新个税所得分类及变化
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“大、智、移、云”环境下的个税征管
二、日常实务个税疑难问题解决思路
1、同一员工能否在本企业既有工资又有劳务收入
2、明年开始执行汇算清缴的整体思路与应对分析
3、商业促销赠送行为引发的个税风险在哪里，
4、新法改变后对外籍个人在中国境内纳税的变化
5、个税在新政策背景下的筹划空间设计分析思路
6、实务中我们应如何分析工资和劳务报酬的区别
7、劳务报酬，在税局开票后缴纳了个税是否还需代扣
三、工资薪金的计税内容及汇算清缴涵盖范围
1、无需汇算清缴的情况及需要汇算的情况
2、年终奖的计税方法及合理 筹划
3、“工资薪金所得”项下的范围
4、年终奖的筹划及年金的计税
5、扣缴义务人的职责及风险
6、某月发数月工资如何使用个税的政策
7、企业员工离职补偿金的个税征免规定深度分析
四、员工股票期权个税问题
1、授予日、行权日、授予价、行权价
2、被授予的是在职公司股票或其他公司股票？
3、股票期权涉及工资薪金个税吗？
4、股票期权需要按财产转让缴纳个税吗？
5、股票期权分次递延纳税是否划算？
五、个税筹划及反避税条款
1、反避税风险及纳税调整
2、虚假业务变换所得项目
3、大数据监控个人收入
4、工资、社保、个税联动筹划
5、社保缴费基数中的工资总额包括哪些
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