王雪峰《案例分析报表勾稽关系不对称引发的税收风险》

《案例分析报表勾稽关系不对称引发的税收风险》

主讲：王雪峰老师

【课程背景】

财务报表是企业的“体检报告”，反映着企业财务状况与经营成果。而一些企业在编制财务报表时，由于人为操作或其他原因，可能会导致勾稽关系不对称，进而引发税收风险。在数字经济条件下，运用大数据智能技术挖掘和捕捉财务报表中存在的税收风险并预先化解危机，是有效提升财务管理质量和防控税收风险存在的最佳方案。本课程将通过实际案例分析，帮助学员了解报表勾稽关系不对称可能引发的税收风险和后果，以及如何通过合规的财务管理方法来规避这些问题。同时，课程还将提供一些实用的技巧和工具，以帮助学员更好地掌握报表勾稽关系的分析和运用，降低企业的涉税风险。

【课程收益】

1.了解报表勾稽关系不对称可能引发的税收风险和后果；
2.学习如何通过合规的财务管理方法来规避报表勾稽关系不对称的问题；
3.掌握报表勾稽关系的分析和运用技巧；
4.增强财务管理能力和风险防范意识；
5.获得实际案例分析和实战演练经验。

【课程对象】

财管总监、财务经理/主管及财务负责人

【课程时间】

1-2天（6小时/天）

【课程大纲】

第一讲：税收征管政策变化解析及智能征管模式的强大功能

一、文件解读看未来走向
1.十年征管变化路，税收监管现状及新动向分析
2.智慧税务的核心——“以数治税”到底是如何管税？
3.大数据时代，多部门数据共享、多方数据比对，如何为企业实现新一户式画像？
4.从万事税局备案到资料企业留存，背后的真相是什么？

二、事件分析谋企业发展
1.自以为是的“小聪明”，作茧自缚的“小手段”——看企业如何在税务局端自我举报；
2.从监管到服务，十年前因检查出问题而被处罚，十年后因有问题而被稽查；
3.小案例大警示，不是所有的“三流一致”都能安全过关
4.经营相关如何认定，老板的钱和公司的钱究竟如何流转？

第二讲：财务三张表，如何把企业的里子、面子、日子全摸透

一、从利润表看产品价值
案例：跟老师一起读一读利润表，你会发现所有学过的知识都有用武之地，每一个都算数。
1.收入指标分析，你学过的周转率都说了点啥？
2.成本费用分析，这些数据都能代表啥？
3.利润率分析，企业究竟应该重视毛利还是净利？

二、从资产负债表看家产价值
案例：资产负债表上的纳税风险指标
1.看资金：单看企业“好有钱”，再看钱都“在哪儿呢”，细看好像“有点坑”……
2.看往来：应收应付一大堆，表面就是“三角债”，但你品，你细品！
3.看存货：乐观的人看到的是未来收入，悲观的人看到的是积压的资金，专业的人看到的是风险！
4.看资产：喜忧参半
5.看合同资产究竟是不是我的钱？
6.看对外投资到底有没有利可图？
7.看固定资产是一片死寂还是有无限可能？
8.看税费：税交的多不一定就风险小，一个民企老板自以为自己交税就是在给国家作贡献，结果冤枉税没少交，该被查还是被查。
9.看薪酬：豪迈的老板帮员工节税，结果是大小风险一肩担，聪明的财务用薪酬帮企业节税，方方面面都满意还让企业更合规；
10.看权益：任性的老板“吹牛”也上税

三、从现金流量表看贫富属性
案例：现金流量表就像抠门的管家婆，一表让你清醒看到自己的钱包
1.宁夏的一个老板为啥每年放着三个亿的营业额不要而就做两千万？
2.知一不知二，不重视财务的老板让家人管账，结局另人惋惜；
3.小企业会计，长年不给老板报现金流量，看看十年来企业都错过了什么；

四、财务三张表，相互成就，彼此监督
案例解读1：利润表，资产负债表，现金流量表三者之间的勾稽关系
1.销售收入与应收账款的比对分析；
2.营业成本与存货的比对分析；
3.固定资产与营业收入比对分析；
4.增值税税负率与所得税贡献率比对分析；
5.应付职工薪酬与经营现金流出情况比对比分析；
案例讲解2：现金为王——“营运资本为零的企业最具有竞争力”
1.利润再高也抵不过资金流断裂，企业除了追求利润还应该关注的“钱袋子”
2.看长春某连锁超市老板如何被钱套牢，又如何脱困？
3.美颜后的现金流量表引投资者趋之若鹜

第三讲：财务分析是家底盘查，战略规划是头脑风暴

一、暴露问题
案例：你家的两套账就明晃晃的挂在你的报表上，你还瞪着无辜的大眼睛对税务局说“我不知道呀”……

二、如何解困
案例：一切的乱其实都源自于贪婪——老板的钱如何才能真正合理低税负的“转”起来？

三、筹划是从有想法开始的
1.知其所以然，才能合理运用——有限责任VS无限责任？有何优缺点？
2.理论知识奠定实战基础，实战技能论证理论依据——民企股权架构设计方案通用篇