财务战略分析与财务预测及财务建模
课程大纲
﹣ 账房先生时代：手工账本 － 核算＋事后控制
﹣ 电子技术和信息化时代： 电子化核算 － 流程、制度、体系设计 － 核算 －业务支持和控制 － 财务分析 － 预算管理 － 绩效考核
互联网普及和新能源时代（第三次工业革命）： 基于互联网和云计算的财务解决方案 － 财务共享中心 － 制度流程化 － 运用战略思维和方法搭建财务分析和预测体系，应用财务模型解决财务和业务中的问题
高科技除了带给我们极大的生活便利和自由驰骋的思想外，不经意间改变了我们传统的工作模式和沟通方式，你试着用独特的财务创新理念和模式改变你的日常工作并影响你的老板和同事吗？
突破传统，创造性思维，用你独特的战略性思维重塑财务分析和财务预测体系，合理使用财务模型展示你的工作结果吧
2. 最新财务战略规划和预测
﹣ 最新财务管理理念
﹣ 战略财务管理要管什么？
﹣ 财务战略规划步骤和实用方法
﹣ 财务预测、计划和预算的关系
﹣ 最新财务战略规划和预测方法
﹣ 财务预测在日常财务管理中的高效使用
﹣ 案例研究：Oracle的财务战略规划
你知道国际出名的战略咨询公司最新的财务研究方向是什么吗？未来财务的核心竞争力将出自哪里？
基于公司战略规划财务架构和支撑体系，运用科学而独特的方法做好财务预测是增强财务竞争力的出发点。
﹣ 清晰理解公司战略及战略制订过程
﹣ 公司战略计划和年度计划如何实施
﹣ 如何做行业预测？
﹣ 不同产品生命周期的不同财务策略
﹣ 不同行业集中度的不同财务策略
﹣ 财务预测原则、程序和种类
﹣ 价格预测和收入预测
﹣ 最佳应收账款额度和信用政策预测
﹣ 成本预测和利润预测
变动成本法
完全成本法
作业成本法
本量利分析
相关比率法
因素测算法
﹣ 资金需求量预测
﹣ 最佳现金持有量预测
﹣ 自由现金流和对外投资预测
﹣ 内含增长率，可持续增长率和实际增长率
4. 最新财务分析技术和运用
﹣ 以价值（经济增加值）为基础的财务管理
﹣ 现金流管理和分析
﹣ 现金流折现模型（DCF）的运用
﹣ 杜邦分析模型即运用
﹣ 帕利普财务分析体系
﹣ 哈佛分析框架
﹣ 综合指数分析法
﹣ 资产结构（固定资产、无形资产）分析
﹣ 金融资产和金融工具
﹣ 应收账款分析
﹣ 存货分析
﹣ 负债结构（长短期贷款、应付账款）分析
﹣ 收入分析
﹣ 成本分析
﹣ 财务预算
预算要点及预测和分析
从战略角度做好预算执行和反馈
﹣ 平衡计分卡（BSC）和关键业绩指标（KPI）
﹣ 案例分析
5. 财务分析和预测模型运用
﹣ 如何构建财务模型
﹣ 财务建模中的风险和不确定性
﹣ 某项财务管理工作的目标
该目标和业务运营的紧密程度是否可以通过量化反映？
目标具体化、数字化过程（归纳、整合、清晰、可衡量性）
数字化目标的可获取过程是否有系统或数据库支持？
﹣ 分析其是否存在规律（即偶发事件还是动态规律性发生的事件？）
财务管理目标的依据及可行性
是否有历史数据或经验佐证其设订的合理性
识别显性或隐性规律的可能性
﹣ 外部和内部因素对该事件的影响（正向影响还是逆向影响？）
外部因素列举并确定影响力（市场规模、竞争对手的动作、新产品、金融机构支持力度、产品生命周期等）
内部因素列举并确定影响力（产品价格、原材料替代性、物流成本、人工工资、增值服务等）
﹣ 财务假设
﹣ 财务预测
﹣ 确定变量和因变量
﹣ 采集整理数据资料
﹣ 列出数学表达式，提炼出数学函数
﹣ 用经验数据监测模型并校正
﹣ 相应理论假说和应用指引
﹣ 案例分析
﹣ 财务模型具体应用
财务分析模型
营销计划假设分析
损益分析
费用分析模型
存货分析模型
财务预算模型
财务管理模型
动态保本图
成本报告及分析
业务运营计划管理模型
信用管理模型（最佳应收账款规模）
管理驾驶舱模型
关键业绩指标模型（平衡计分卡）
投资财务模型
企业价值评估模型
资本资产定价模型
6. 学以致用（案例和问答）
﹣ 培训模块总结
﹣ 分组财务预测和分析练习并展示
﹣ 答疑
李真顺
贺克斌
梅生伟
周远祥
赵华林
曾毓群
朱共山
王国玮
毛宗强