上市公司财务规范化管理培训

主讲老师：温兆文

课程大纲

第一天课程：会计信息披露规范

1. 培训师简介

2. 管理者的 “先天不足”

3. 中国企业的《大败局》

4. 登上财务管理“金字塔”

5. 案例研究

6. 练习一：计算是否有足够资金从事出租车运营？

7. 练习二：现金认定

8. 现金分类认定

9. 练习三：现金分类

10. 练习四：现金流量性质认定

11. 现金流量表信息披露规范

12. 案例研究           

13. 练习五:四月的利润是多少？

14. 情景判断（一）

15. 情景判断（二）

16. 情景判断（三）

17. 情景判断（四）

18. 收入认定原则

19. 收入分类认定原则

20. 练习七：收入性质认定

21. 支出分类和认定原则

22. 成本和费用的确认规范

23. 练习十：计算成本           

24. 固定成本和变动成本

25. 练习十一：成本习性认定

26. 盈亏平衡点

27. 练习十二：计算销售盈亏点

28. 练习十三:边际利润的决策价值

29. 练习十四：支出性质认定

30. 利润计算及表达方式

31. 损益表信息披露规范

32. 税金及计算解交方式

33. 营业税

34. 练习十五：计算营业税

35. 增值税

36. 练习十六：计算增值税

37. 企业所得税

38. 成本费用不得税前包括的内容（一）

39. 成本费用不得税前包括的内容（二）

40. 经营风险评价及防范

41. 练习十七：风险和防范能力评估

42. 资产分类及认定原则

43. 练习十八：资产认定

44. 负债分类及认定原则

45. 练习十九：负债认定

46. 资产负债表

47. 报表编制通级沙盘演练

48. 报表编制通级沙盘演练

第二天课程：国际规范预算管理方案设计

预算管理理念篇

1. 杰克 韦尔奇“死结”

2. 讨论：老和尚为啥不再挑水?——未来管理的强制措施

3. 预算管理角色选择——理性化、数据化管理推进

4. 预算管理委员会的设立

5. 如何改变“草台班子”——预算管理的组织保证

6. 预算管理工作机构设置

7. 松散型工作机构的启示

8. 两本“圣经”——预算管理的思想保证 

9. 预算管理中的误区——计划、预测和预算的区别

10. 案例讨论:——他们为什么脱下舞鞋？

11. 预算方案“三级跳”

12. 全面预算管理的“十大转变”

预算编制篇

13. 练习：财务预算沙盘推演

14. 业务预算的编制流程

15. 企业获利模式与预算策略定位

16. 营销预算的编制

a) 营销预算架构图

b) 销量预算——市场增量法

c) 竞争投入预算执行方案制订

d) 销售预算-客户增量法

e) 销售预算执行控制方案制订

f) 销价预算——技术定价法

g) 销售价格预算—— 市场定价法

h) 销售价格预算—— 成本定价法

i) 销售折扣预算方案制订

17. 生产预算

a) 生产预算架构图

b) 生产成本的习性分解

c) 直接材料预算

d) 直接材料成本预算控制方案

e) 直接能源成本预算控制方案

f) 设备更新改造方案制订

18. 采购预算

a) 采购预算架构图

b) 采购方式预算控制方案

c) 采购价格杠杆预算执行方案

19. 研发预算

a) 研发预算架构图

b) 技术研发预算滚动控制方案

c) 成本优化研发预算杠杆控制方案

20. 客服预算

a) 客户服务预算架构图

b) BP客户维护预算方案

c) 产品维修预算方案

21. 人力资源预算

a) 人力资源预算架构图

b) 组织机构调整方案

c) 岗位薪金预算控制方案

d) 职工福利预算控制方案

22. 财务预算

a) 损益预算

b) 资产负债预算

c) 资金预算

d) 信贷预算客户控制方案

e) 付款控制预算方案

f) 存货控制预算方案

g) 专项工程预算方案

h) 税负减免预算方案

i) 融资预算方案

j) 投资预算方案

k) 固定资产投入预算方案

23. 可控费用预算

a) 案例研究

b) 零基预算——ABB方式

c) ABB预算的必备条件

d) 费用动因确认

e) 练习:销售差旅费动因认定

f) 费用动因量设定

g) 练习:销售差旅费动因量设定

h) 差旅费预算

i) 培训费预算

j) 会议费预算

k) 电话费预算

l) 招待费预算

m) 文具费预算

n) 车辆运行费预算

24. 预算陈述和答辩

a) 管理层陈述和讨论

b) 市场预算陈述

c) 销售预算陈述

d) 生产预算陈述

e) 采购预算陈述

f) 研发预算陈述

g) 客服预算陈述

h) 人力资源预算陈述

i) 资本投入预算陈述

j) 财务预算陈述

k) 决策层质疑和预算方案审批

25. 预算执行与控制

a) 预算执行要素

b) 预算执行关注点

c) 预算执行的原则

d) 预算外审批

e) 预算外审批权限表

f) 滚动预算的编制

26. 预算考核

a) 预算考核对象

b) 关联考核确立

c) 平衡计分法

d) 非可控责任考核

第三天课程：国际规范内部控制制度设计与内部审计

内部控制理念篇

1. 你对“内部控制”的理解

2. 财务管理的最高境界

3. 风险来自何方?

4. 人为啥要犯错误——生命科学如是说

5. 制度性过错的特征和危害

6. 邓小平的体会

7. 案例分析

8. 案例四

9. 案例五

10. 内部控制制度所追求的效果

11. 案例六

12. 案例七

13. 内控控制的矛盾体

14. 案例一

15. 财务总监含意

16. 国际企业财务总监定位

17. 财务组织结构中的内控设置

18. 内部控制功能结构

19. 你认为导致贪污收贿的原因是什么:

20. 内部控制的灵魂

21. 案例九

22. 案例十

23. 案例十一

24. 案例十二

25. 案例十三

26. 案例十四

27. 案例十五

28. 案例十六

29. 八大分权准则总结

30. 分权的基本方式

31. 牵制基本原则

32. 制衡的基本方式

33. 流程设计步骤

34. 流程绘制基本标识

35. 关联接口岗位设置

36. 控制关键点设置

37. 关键点预警设置

38. 采购控制流程设计

39. 内控流程设计方案范围

40. 流程控制优化

41. 案例十七

42. 控制评价和流程优化原则

43. 无效或低效控制鉴别

44. 流程优化与再造

45. 内部控制报告

46. 资产负债表审计

47. 现金审计

48. 银行存款审计

49. 票据审计

50. 支票登记簿审计

51. 支票存根审计

52. 汇票承兑审计

53. 汇票背书审计

54. 职工欠款审计

55. 审计目的

56. 帐龄审计

57. 性质审计

58. 实质性测试

59. 权责性判断

60. 呆帐判断

61. 其他应收款审计

62. 审计目的

63. 帐龄审计

64. 性质审计

65. 权责性判断

66. 费用性挂帐

67. 内部往来错位挂帐

68. 呆帐评估

69. 存货审计

70. 收货流程审计

71. 领料流程审计

72. 在产品审计

73. 发货审计审计

74. 盘点审计

75. 贬值准备评估

76. 待摊费用审计

77. 待摊费用性质判断

78. 待摊费用归集渠道

79. 待摊费用收益期判断

80. 待摊费用会计处理

81. 固定资产审计

82. 固定资产历史价值审计

83. 折旧年限和方法审计

84. 固定资产实物盘点

85. 固定资产净值评估

86. 贬值准备评估

87. 固定资产维护审计

88. 资产费用化调整

89. 贷款审计

90. 贷款期限和贷款方式

91. 担保方式

92. 利息的会计处理

93. 负债审计

94. 负债性质审计

95. 主要债务人核对审计

96. 非负债性挂帐调整

97. 对外担保审计

98. 未入帐负债审计

99. 预提审计

100. 补偿性预提审计

101. 承诺性预提审计

102. 风险性预提审计

103. 损益审计

104. 收入审计

105. 主营业务收入确认

106. 流转税确认

107. 现金性收入确认

108. 成本审计

109. 产成品发货审计

110. 销售成本会计处理方法确认

111. 费用审计

112. 费用报销流程审计

113. 大额费用报销真实性调查

114. 总经理费用审计

115. 越权和规避性调查

116. 招待费审计调查

117. 现金流量审计

118. 收入现金逻辑关系审计

119. 资产性现金支出逻辑关系审计

120. 费用性现金支出逻辑关系审计

121. 大额支付真实性调查

122. 审计工作流程

123. 审计工作底稿

124. 审计质询书

125. 审计风险提示

126. 管理建议书

127. 审计报告

128. 内部控制制度实施中文化冲突