《销售费用预算制定和执行监督》
主讲：黄启富老师
【课程背景】
凡事预则立、不预则废，预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具，它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识，实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展，做到考核有标准、奖惩有依据。
在一个企业，销售是内部价值链起点，规划好销售工作、做好销售预算特别是销售费用预算，对全年公司目标实现具有重要作用。
在预算制定过程中，普遍存在以下一些问题：
部门抱怨预算费用不够！
员工抱怨费用额度分配不合理！
对费用执行监控不到位！
这些问题产生的根源是什么？如何解决？
黄老师认为，做好费用预算要解决前、中、后三个层面问题，首先费用预算要做好规划设计，也就是解决费用配置合理性问题；其次是预算过程有监控；最后是执行结果有奖惩。
预算是目标实施的重要工具，它帮助费用执行具体化、可操作，激发全体员工共同参与，推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。
黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验，帮助多家公司建立了科学的预算体系，黄老师采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
掌握目标如何设定
掌握目标分解的方法
掌握销售费用预算编制方法
掌握如何对销售费用执行实施监控
掌握预算考核方法
【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野
【课程对象】各级销售管理人员、市场部人员、财务人员
【课程时间】1-2天（每天6小时）
【课程大纲】
一、销售费用概述
1、销售费用的两大类别
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面向市场和客户的费用
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销售部内部发生的费用
工具：销售费用明细表、销售费用分类表
2、哪些因素影响费用投向
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公司战略目标
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市场开发力度
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大客户资源投入
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产品渗透率
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营销策略
工具：不同营销策略下的费用测算
3、销售费用投向的二项原则
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重点确保原则
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效率优先原则
工具：销售费用投向分配表
4、本量利工具在销售费用预算中的作用
工具：本量利计算表
二、销售费用如何测算？
1、人员工资社保费用支出测算
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销售目标下的人员配置
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薪酬社保测算
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奖金提成测算
工具：薪酬计算表、奖金提成计算表
2、福利费、教育经费、工会经费测算
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培训计划安排
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员工福利计划安排
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费用测算
工具：三项经费计算表
3、办公费用测算
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人均耗用定额制定
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办公费用测算
工具：办公费用计算表
4、通讯费用测算
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通讯费定额制定
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通讯费测算
工具：通讯费用计算表
5、差旅费测算
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差旅标准制定
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差旅费测算
工具：差旅费用计算表
6、业务招待费测算
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业务招待费范围及规定
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业务招待费测算
工具：业务招待费计算表
7、广宣费测算
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广告费、宣传费定义
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广宣计划
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广告费投放的三种计算方法
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广宣费计算
工具：广宣费计算表
8、运输费测算
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运输费用历史分析
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建立运输费用本量利关系
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运输费用测算
工具：广宣费计算表
9、其他销售费用测算
工具：其他销售费用计算表
10、费用一定情况下的预算安排
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按照事项重要程度决定费用大小
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用费效比衡量项目费用投入
工具：费效比计算表
二、费用预算如何编制？
1、费用预算编制的前期准备工作有哪些
2、如何科学编制固定费用和变动费用预算
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找到费用和业务量变动的关系-弹性预算编制
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固定费用编制的方法-固定预算编制
3、重大费用项目预算编制如何确定
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关注重点费用-零基预算
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一般费用的确定-增量预算
4、如何使预算更合理
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便于年度目标考核-定期预算
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使目标更贴合实际-滚动预算
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短期看变化，长期看目标-滚动预算与定期预算结合
5、如何评价各业务板块费用预算编制的合理性
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年度要做哪些事-工作计划
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费用花费是否合理-费效比评估
课堂实操练习：费用预算编制
三、销售费用预算执行控制
1、月度工作计划及费用计划
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月度工作计划审批要点
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月度费用计划审批要点
2、费用预算执行
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预算费用四大控制手段
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哪些费用应该由公司或者销售部统一配置
3、费用预算调整
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预算调整的四种情况
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预算调整的时间
4、超预算审批流程
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重大费用调整流程
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一般费用调整流程
5、建立三重一大决策机制
四、销售费用预算监督
1、建立销售费用三级预算监督体系
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部门监督
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财务监督
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审计监督
2、部门对销售费用的监督措施
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请示制度
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标准掌控
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工作计划检查
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回访
3、财务监督
月度、周资金计划控制
费用报销制度控制
例外事项流程控制
财务分析控制
工具：预算分析报告如何分析预算执行问题
4、审计监督
一般费用检查监督
重大费用的检查监督
专项检查监督
五、销售费用执行考核
1、建立分级考核体系
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哪些费用是对业务负责人考核
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哪些费用是对销售员工考核
2、如何设置考核指标
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对考核费用进行分类
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制定考核标准
3、费用的考核奖惩
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费用和目标计划挂钩
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费用和业绩挂钩
李真顺
贺克斌
梅生伟
周远祥
赵华林
曾毓群
朱共山
王国玮
毛宗强