洞悉准则变化，规避涉税风险
财务人员必修——新会计准则与实务应用、全电时代下的涉税风险
主讲老师：郝卯花
【课程背景】
随着全球经济一体化和会计国际化进程的加剧，近年来我国财政部出台了多项会计准则：2017年颁布新收入准则、金融工具准则、政府补助准则；2018年颁布新租赁准则；2019年颁布非货币性资产交换准则、债务重组准则。我国的新会计准则充分体现了与国际会计准则的趋同，引入了大量新名词，新概念，条款晦涩难懂，准则制订的理念与账务处理发生了巨大变化！
同时，我国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，随着财政部陆续出台了多个最新企业会计准则，使得税会差异风险越来越大，会计有时不经意的账务处理，可能给企业带来巨大的税务风险，当前急需企业财务人员不断提升专业知识水平，及时把握政策变革的前沿动向，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，提升财务报告信息质量，同时降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。
在工作中，您是否有过以下思考：
如何领会新会计准则体系的内容、要点和精髓，更好地做好新旧制度的衔接工作？
新收入准则的变化影响到各个行业，非上市企业施行时间是2021年1月1日起，可是收入的五步法模型还没学明白怎么办？特殊销售形式完全看不懂怎么办？对税会差异根本无从下手！
财政部最新规定的增值税会计处理应当避免什么误区？
金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？
……
本课程主题全面，主旨清晰，针对财政部近年来最新出台的准则进行深入细致的讲解，对新变更的内容进行新旧对比说明，阐述异同及原因。同时对应相关的税收法规进行深入对标分析，结合大量实务案例，以财务人员日常账务处理为主线，从资产负债类科目开始，到损益类科目的准确核算进行详细讲解，用通俗易懂的方式生动全面地引导学员掌握规范账务处理与涉税管控的技巧，积极主动规避实务误区与盲区，快速提升财务人员的专业判断能力和职业素养。【课程收益】
- 掌握财政部最新企业会计准则的规定， 把握准则的前沿动向
- 掌握资产、负债、收入、支出类会计科目存在的税会差异
- 掌握新收入准则下，收入确认时点以及特殊销售业务下的税会差异
- 了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势
【课程特色】深度解读新企业会计准则与税收法规的具体规定，课程落地；内容专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能学以致用。
【课程对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；
企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
【课程时间】1天（6 小时/天）
【课程大纲】
一、我国会计准则与国际会计准则趋同的必要性是什么？
1、旧准则在反映会计信息质量方面的弊端
2、新准则带来的优点
3、税会差异产生的根本原因分析
三、新会计准则对资产类科目的确认与计量
1、存货类
初始计量、后续计量、存货跌价准备
采购环节取得专用发票暂时不想抵扣如何进行规范处理
货到票未到的正确账务处理
2、合同资产与应收账款的准确辨析
3、预付账款的财税合规：购物卡、加油卡、ETC卡的正确核算4、长期资产类
固定资产：入账时间、金额、折旧年限、折旧方法、残值率、闲置资产折旧、单位价值500万元以下资产是否可以不提折旧？
在建工程：土地摊销的核算方法、工程完工转固的相关规定；未竣工决算是否不交房产税
新租赁准则下的使用权资产核算
资产减值或公允价值变动的核算
四、新会计准则对负债类科目的确认与计量
1、预收账款与合同负债的准确辨析
2、应付职工薪酬
- 职工的范围、工资的计提与支付、非货币性福利、辞退福利的核算
五、新收入会计准则的确认与计量
1、概述
- 新收入准则实施的时间规定、主要变化
- 收入准则的五步法模型
六、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境？
1、涉税风险及其表现形式
2、当前税收环境简介
- 金税三期与金税四期
- 大数据监管的手段与实现方式
- 金税系统预警的高风险项目
- 电子发票的取得、审核、存档
- 全电发票与传统发票的区别、优势
- 全电发票（数电票）“以数控税”的底层逻辑
以上内容呈现方式：会计准则+税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具
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毛宗强