深度解析新政,轻松应对挑战
主讲老师:郝卯花
【课程背景】
当前,中国税务领域正在发生深度变革,来自官方的各类新政密集出台,在金税四期系统的大数据背景下,企业的纳税数据透明共享,税务违规成本与风险逐年增大,当前需要企业财务人员不断提升专业水平,及时把握政策变革的前沿动向,突破固有思维,从容面对应变挑战,更快适应政策与环境的变化,降低企业涉税风险,推动企业健康稳定发展。
在工作中,您是否有过以下思考:
- 金税四期是什么?大数据背景下企业处于什么样的税收环境?
- 增值税的视同销售在实务中存在怎样的税企争议?
- 怎么理解增值税的价外费用、兼营与混合销售?
- 不开票收入的涉税风险与处理技巧,仅如实申报就可以了吗?
- 勾选平台有来路不明的发票怎么办?
- 如何进行进项税的筹划?
- 三流一致的判断,有怎样的税务处理技巧?
- 如何防范走逃失联发票?
【课程收益】
- 了解企业当前所处的税收环境,充分认识税收政策的新变化与发展趋势
- 把握国家最新增值税的税收政策,进行税务风险常态化的管理与应对,降低企业经营风险
- 掌握特殊业务场景下增值税的销售额与适用税率如何确定,纳税义务时间的具体运用
- 掌握进项税额可以抵扣与不得抵扣在不同用途下的具体规定,以合法的方式进行抵扣
- 掌握增值税应纳税额的计算与复核方法,准确进行纳税申报
- 掌握实务中存在的热点问题以及应对税企争议的方法与技巧
【课程特色】以企业日常涉税案例为背景,结合最新税收法规与会计准则,课程落地;专业严谨、逻辑条理清晰;深入浅出,通俗易懂;干货多,实务性强,能学以致用。
【课程对象】
- 企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员;
- 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
- 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位
【课程时间】6-12 小时
【课程大纲】
一、金税四期大数据背景下,企业面临怎样的税收环境?
1、涉税风险及其表现形式
2、当前税收环境简介
金税三期与金税四期、反洗票系统、新出台的税收政策法规
以上内容呈现方式:案例、现场讨论
二、什么是增值税?
1、增值税的征税范围、分类、税率与征收率、应纳税额的计算
2、不征税和免税的规定
3、增值税的纳税义务发生时间
以上内容呈现方式:税收法规+案例、现场讨论+提问
三、税法对增值税的销售业务是如何规定的?
1、正常销售业务
- 增值税销售额与价外费用
- 兼营与混合销售的涉税判断
- 预收储值款的处理
- 取得未开票收入的涉税风险
- 发票税率开错如何进行账务处理及纳税申报技巧
- 其他超范围经营取得的收入
- 税法的具体规定、实务中的涉税风险争议与应对
- 商业折扣、现金折扣、销售折让/销售退回、以旧换新业务等
- 集团内资金拆借、利息收入、购买理财产品、销售使用过的固定资产、各种违约金和补偿款等
5、虚开增值税专用发票的税案分享
呈现方式:案例1个
四、如何准确把握增值税进项税额的相关规定?
1、允许抵扣的进项税额
- 取得增值税进项发票的种类、认证与抵扣的规定与误区
- 可以抵扣的普通发票
- 初次购买税控设备或支付税控服务年费的规定及账务处理
- 不得抵扣情形及处理技巧
- 进项发票逾期未抵扣的处理规定
- 非正常损失的规定
- 三流一致的判断及税务处理技巧、走逃失联发票的判断与应对、滞留票的税务风险及应对、进项税额加计抵减、增值税期末留抵退税、一般纳税人取得的增值税专用发票是否都要认证等
4、税案分享
- 进项税额的筹划案例
- 取得虚开增值税专用发票的税案
五、增值税发票的开具与取得有什么涉税风险?
1、开具发票的相关规定与涉税风险
- 基本规定:增值税专用发票、普通发票、机动车发票、二手车发票、汇总开具发票、编码选择技巧、发票专用章的正确使用
- 发票开具常见错误与误区
- 特殊业务下的发票开具:代开发票、成品油、差额征税、折扣发票、不征税与免税发票、电子发票、预付卡发票、收购发票等
3、发票稽查风险提示
以上内容呈现方式:税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习+工具
六、应纳税额的计算有什么注意事项与复核技巧?
- 进项税额
- 销项税额
- 复核纳税申报表的注意事项与技巧
七、增值税常用的税收优惠
呈现方式:案例+税收法规