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孟显仕《财务思维指导下的企业运营分析与决策支持》

《财务思维指导下的企业运营分析与决策支持》
讲授:孟显仕老师


【课程背景】
企业经营管理者的一项重要职责,就是在全面分析企业运营状况基础上,做出合理有效的经营决策。财务思维在经营分析与决策过程中扮演着重要角色。经营管理者是否具备财务思维,对各项业务开展及决策有着关键性影响。比如,以下这些常见的让经营管理者头疼的问题,其本质原因都是财务思维的缺失:

  • 想提升企业整体盈利能力,又不知从何下手?

  • 报表显示利润不低,企业却仍然陷入资金困境?

  • 辛苦忙活好多年,到头来却发现主要给银行打工了?

  • 做重要决策时忽视风险因素,导致企业遭受严重打击?

企业经营的终极目标是提升盈利能力,而这离不开财务思维指导下的有效决策。你是否希望成为一个明智的领导者,引领企业沿着正确方向前行?反之,你有没有想过一旦决策失误,会给企业、团队、合作伙伴及股东带来什么样的影响?
本课程帮助你建立起对业务决策有用的财务思维,深入洞察企业经营本质,提升企业盈利能力。在守住风险底线基础上,帮助企业增强可持续发展能力。身处商业社会,财务思维不是你的可选项,而是你的必修课。

【课程收益】

  • 收获十大重要财务思维,学会通过财务视角洞察企业经营逻辑与本质

  • 重新认知基本财务概念及常用财务指标,掌握解读财务报表的基本方法

  • 建立投资回报意识,掌握衡量盈利能力的核心指标及三大关键影响因素

  • 理解资金周转的本质,找到提高资金周转效率的方法,降低资金周转失灵风险

  • 全面理解财务杠杆,理解运用杠杆提高收益率的前提,有效防范杠杆风险

  • 理解产品价格决定机制及产品策略制定方法;运用全局思维合理实施成本控制

  • 理解决策视角下的“成本”概念,建立机会成本思维,并警惕沉没成本干扰

  • 理解会计利润与经济利润的区别,运用经济利润指标有效开展绩效评价

  • 将时间维度引入投资决策考量,合理评估项目投资价值

  • 培养风险意识,识别并防范投资中的极端风险;运用期权策略控制风险提高收益


【课程特色】

  • 引入真实商业案例,说服力强

  • 课堂互动多,学员参与度高

  • 重要技能现场演练,避免眼高手低

  • 逻辑清晰通俗易懂,非财务专业出身也可快速掌握

【课程对象】董事长、总裁/总经理、副总裁/副总经理、总裁助理、运营总监等中高层管理人员
【课程时间】2天

【课程大纲】


一、如何通过财务视角判断企业经营质量?

1、对财务的客观认识

  • 重新认识财务:财务=会计?

  • 业财融合:如果飞行员不会阅读仪表盘……

  • 财务思维:经营管理者的必修课

2、用财务视角看企业运营

  • 资产质量思维:为什么不能只看资产规模?

  • 持续利润思维:什么样的利润不值得羡慕?

  • 现金为王思维:企业倒闭的直接原因是什么?

【场景】一个没有财务思维的老板
【案例】上市公司实现扭亏为盈,真相原来是……


二、如何运用财务思维提升企业盈利能力?
1、盈利能力:不仅仅是利润高这么简单

  • 如何衡量盈利能力:两个投资回报率指标ROE & ROI

  • 杜邦财务分析体系:影响企业盈利能力的三大支点

  • 经营策略:利润率与周转率的博弈

【场景】哪家店的盈利能力更强?

2、利润水平:开源与节流,你真的弄懂了吗?

  • 市场思维:产品价格究竟由什么决定?

  • 成本控制:全局思维下的成本管理之道

【案例】贵州茅台:惊人的超高毛利率从哪里来?

3、资金周转:如何让企业不缺钱?

  • 周转思维:资金周转的本质是什么?

  • 如何提升资金效率:资金周转效率公式

  • OPM策略:利用经营性负债降低资金压力

【案例】上市公司年利润超百亿却仍陷入资金困境?

4、财务杠杆:究竟是天使还是魔鬼?

  • 财务杠杆双层含义:以小博大与“双刃剑”效应

  • 融资与投资的双层匹配:风险匹配与期限匹配

  • 资本结构问题:是否存在所谓“最优杠杆率”?

【演练】不同资金方案下的投资回报率
【案例】大型集团遭遇债务危机:成也杠杆,败也杠杆


三、如何运用财务思维指导企业有效决策?
1、信息相关性:识别决策中的信号与噪音

  • 决策中的相关信息与不相关信息

  • 成本性态区分:固定成本与变动成本

  • 边际思维:边际收益、边际成本、边际利润

  • 决策中的“锚定效应”:如何避免被决策不相关信息误导?

【案例】一次过度自信导致的投资失误

2、重新理解“成本”:看不见的比看得见的更重要

  • 决策视角下的“成本”是什么意思?

  • 机会成本:什么是一项决策真正的成本?

  • 沉没成本:究竟是不是成本?

  • 会计利润与经济利润:怎样才算真正为股东创造价值

【场景】看一场球赛的成本究竟是多少?
【案例】国资委:将经济增加值纳入央企负责人考核指标体系

3、时间价值:将时间维度纳入决策考量

  • 时间价值本质:对承担不确定性的补偿

  • 几个重要概念:现值、折现、折现率

  • 项目投资决策指标:净现值(NPV)、内含报酬率(IRR)

  • 不可忽视的重要指标:资金峰值、投资回收期

【演练】一个工程项目/固定资产采购的投资决策

4、风险思维:如何识别与防范投资风险

  • 你真的理解风险吗:已知风险与未知风险

  • 风险规避:如何识别并远离投资中的极端风险?

  • 期权策略:如何找到低风险高收益的投资策略?

【案例】上市公司运用期权策略实现有质量增长

附:作业与测试

5、作业:对你所在单位的财务状况进行分析
第一步:获取并阅读所在单位财务报表
第二步:获取并分析同行业上市公司财务数据
第三步:找出差距,找到提升盈利水平与改善经营状况的方法

6、测试:看看你对课程内容的掌握程度如何?
题目类型:选择题(单选、多选),判断题
答案解析:回顾并加深理解课程内容

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