全面预算管理方案设计实例演练
Total Budget Solution
【课程提纲】
第一部分 预算管理理念篇
l 预算管理中的三个困惑
l 预算管理的理念
l 预算管理角色的选择
l (一)
1. 无成效管理是指？
2. 全面预算管理的管理的诉求
3. 预算管理的作用
4. 杰克韦尔奇“死结”是指？
5. 全面预算管理塑造的管理风格
6. 预算管理委员会组成
7. 预算管理工作机构设置
8. 预算工作机构组成
9. 预算管理中的误区
10. 预算目标的确定原则
11. 全面预算管理的“十大转变”
l (二)
1. 全面预算管理与传统预算管理的最大区别
2. 避免企业目标僵化的方法
3. 预测与预算的区别
4. 全面预算管理中的实际计划
5. 全面预算管理与计划管理的区别
6. 预算目标唯一性的最大危害是？
7. 为什么全面预算管理能有效的改变企业的气场？
8. 全面预算管理的关键词是什么？
第二部分 预算编制篇
l 全面预算管理流程
l 全面预算管理方案的构成
第三部分 财务预算编制
l 财务预算沙盘推演练习
l 信贷预算客户控制方案
l 付款控制预算方案
l 存货控制预算方案
l 税负减免预算方案
l 融资预算方案
l (三)
1. 编制《企业远期规划》的实质是确立什么？
2. 财务预算的核心
3. 资金预算的控制重点
4. 存货预算的计算公式
5. 应收账款预算的计算公式
第四部分 业务预算的编制
l 预算编制方法
1. 增量预算法—营销预算
2. 杠杆预算法—固定成本预算
3. 弹性预算法—变动成本预算
4. 零基预算发—可控费用预算
l 企业获利模式与预算策略定位
l （四）
1. 在销售目标实行增量预算法的理由
2. 市场增量法应用的目的
3. 竞争汇报增量的工作原理
4. 客户增量法的工作原理
5. 权益增量法的应用环境
6. 风险增量法的工作环境
7. 营销费用预算项目
8. 客户开发费用预算是？
l （五）
1. 销售成本换算成生产成本的公式
2. 变动成本预算的方法
3. 杠杆预算主要应用领域
4. 技术研发的预算方法
第五部分 预算陈述和答辩
l 市场总监预算陈述
l 销售预算陈述
l 生产预算陈述
l 采购预算陈述
l 研发预算陈述
l 客户预算陈述
l 人力资源预算陈述
l 资本投入预算陈述
l 财务预算陈述
l （六）
1. 薪金预算的核心依据
2. 两抢预算的根源
3. 零基预算的工作原理
4. 零基预算的实现方式
5. 预算指标落实的手段
第六部分 全面业绩考核
l 预算考核对象
l 计分公式
l 彩虹奖励制度
l EVA的起源以及计算方式
l 防止企业的财务弊病
l 鼓励企业创造长期价值
l 资源投入以创造价值为主
l 正确评价企业资本运作能力
l 机会成本的认定
l 利润调整项目及研发调整
l 非经营性收益调整及资本调整
l 股票收益认定、债务成本认定、税率认定及汇率认定
l 业务考核分类及广联捆绑式考核
l 兑现及扣减办法
l 非可控责任考核
l （七）
1. 滚动预算的实行是为了保证什么？
2. 预算外是指？
3. 非可控责任的影响不应在考核中剔除的理由是？
4. 业绩提成奖励制度的最大弊病是？
5. 滚动预算就是修改和调整—预算
李真顺
贺克斌
梅生伟
周远祥
赵华林
曾毓群
朱共山
王国玮
毛宗强