主讲：汤婧平老师
【培训收益】
n 建立一支高素质的审计团队
n 建立科学先进的审计制度流程
n 识别审计活动中的主要风险
n 学会在实务中如何运用技巧和方法找到问题的关键，改进管理并提高效益
n 分析和讲解内部审计工作所面临的新形势和新环境、相应的任务和战略、质量标准和胜任能力、基本流程和方法
n 帮助学员了解如何防止舞弊，从反舞弊三角理论出发，从完善和净化环境出发从源头防止舞弊
n 帮助学员学习如何查处舞弊，从调查流程、风险防范、证据、证据链、调查性询问出发，综合提升学员的查处舞弊能力
【培训对象】
Ø 公司董事、监事
Ø 中高层管理人员
Ø 内控、内审部人员
Ø 财务部人员
【课程大纲】
模块一 内部审计体系的建立
建立内部审计标准
Ø 内部审计职能
Ø 内部审计专业实务标准
Ø 内部审计的工作方法
Ø 内审人员的道德规范
内部审计对加强公司治理结构的贡献
Ø 内部审计和审计委员会
Ø 内部部门的组织结构设计
Ø 举报方案和行为规则
Ø 与外部审计师合作
Ø 欺诈发现和预防
如何建立以风险控制为导向的内部审计流程
Ø 管理内部审计活动
Ø 内部审计组织与计划
Ø 沟通和批准
Ø 资源管理 指导和开展内部审计
Ø 工作底稿——记录内部审计活动
Ø 通过审计抽样搜样证据
Ø 审计报告与内部审计沟通
Ø 向董事会和高层管理者报告
模块二 反舞弊体系的建立
从典型案例分析舞弊三角
Ø 反舞弊三角理论
Ø 舞弊处理模型
Ø 通常模型
Ø 建议模型
Ø 倡导诚信正直的企业文化
Ø 最高管理层坚持以身作则
Ø 雇用诚实正直的员工
Ø 内部宣传行为或道德准则，要求书面承诺并汇报
【案例分析】YL公司商业道德行为准则讲解
创造好的环境，减少舞弊现象
Ø 创造积极向上工作环境
Ø 有效处罚
Ø 减少危机及紧急情况
Ø 雇员援助计划
Ø 责任前移、明确对策、降低风险、消除机会
Ø 防范串谋
Ø 告知相关方公司制度
Ø 监督职员
Ø 举报热线
Ø 突击审计
Ø 反舞弊11359模型
【案例分析】舞弊实例讲解
【实用工具】职权分割失效识别工具
【案例分析】某世界五百强公司反舞弊实例
【案例分析】内控七大手段实际应用
如何查处舞弊
Ø 如何有意识发现舞弊
Ø 调查原则
Ø 调查风险防范
Ø 调查流程
Ø 常见罪名
Ø 常见罪名刑法条款
Ø 常见罪名定罪分析
Ø 证据及证据链
Ø 证据的类型及特性
Ø 证据链的模型
Ø 经侦的要求
【案例分析】人力常见舞弊类型及案例分析
【小组讨论】如何进行查处？
李真顺
贺克斌
梅生伟
周远祥
赵华林
曾毓群
朱共山
王国玮
毛宗强