孙洁老师《基于战略的企业全面预算管理》课纲
课程背景：
众所周知，全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动及财务活动等做出的预先安排。它是通过对企业的资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等整合，将企业内部责、权、利关系全面规范，从而达到优化企业资源配置，提升企业运营效率。而在企业预算的实际运作过程中往往出现核对问题，比如预算指标制定的不够科学，预算和企业的实际相脱节、预算指标分解落实的不够具体、预算考核指标不够科学等等是预算无法落实，通过本次分享让大家详细的了解预算指标制定、分解、执行及考核的具体方法，企业如何通过预算对经营进行事前、事中及事后的管理，明确预算“上接战略、下接绩效”，从而建立行之有效的预算“落地”体系。
课程收益：
了解预算的基本概念、作用。
了解财务如何通过预算发挥对经营的事前、事中及事后的监督管理作用。
掌握预算编制的具体方法、预算执行中常见的问题及解决的具体方案。
了解预算管理中应重点关注的问题，学会问题的具体解决方案。
学习最终编制企业切实可行的预算方案，使企业预算管理落地。
课程时间：6-12小时。
课程对象：企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结
课程大纲
模块一 如何正确的理解基于战略的企业全面预算管理
一、案例分析：
宏发公司预算管理存在什么样的问题
企业该不该事项预算管理？
导入课程
二、如何正确的理解基于战略的企业全面预算管理
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什么是战略性
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什么是全面性
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什么是基于战略的企业全面预算管理：案例讲解
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预算管理能解决企业什么问题？
模块二 如何编制预算
一、预算编制的准备工作
1、企业预算目标确定的具体方法:讨论、案例分析
2、常用的预算编制的六种方法的优缺点及适用范围
3、预算管理组织机构的设置
4、各项预算编制的部门分工
5、全面预算编制的原则
二、预算编制的具体方法
1、预算编制的五大步骤
2、企业预算的种类
3、企业标准定额的制定方法
3、企业预算编制的具体流程方法及预算指标的分解：实操演练
4、本量利分析在预算管理中的作用：案例分析讨论
5、预算编制的咨询案例
模块三 如何执行预算
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预算执行的理念及方法
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预算执行常见问题
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预算编制的跨度期长和实际情况脱节的解决方案
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如何进行预算执行的事前、事中和事后的管控
具体操作方法的实战演练
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企业预算管理如何落地：案例分析讨论
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预算指标能否调整？讨论分析
模块四、KPI绩效指标的制定与考核
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企业为什么要进行绩效考核
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企业绩效考核的目的
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企业内部不同的群体的利益倾向不同
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如何通过绩效考核实现双赢
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如何制定企业的绩效考核指标
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企业内部不同群体利益平衡的方法
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案例分析绩效考核指标设置的技巧
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各部门具体指标制定的方法
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实操练习：绩效考核指标的制定及绩效的计算
总结与回顾
预算通过“上接战略、下接绩效”建立企业行之有效的“落地”体系，使预算得到全面落实。
李真顺
贺克斌
梅生伟
周远祥
赵华林
曾毓群
朱共山
王国玮
毛宗强